IRP 세액공제 계산기
IRP(개인형 퇴직연금) 납입금의 세액공제 혜택을 계산합니다. 총급여 구간에 따른 공제한도와 예상 환급액을 확인하세요.
세액공제 계산
IRP 세액공제 제도 안내
IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)에 납입하는 금액은 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금저축과 IRP를 합산하여 최대 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다.
공제 한도
| 구분 | 연금저축 | IRP 포함 합산 |
|---|---|---|
| 공제 한도 | 최대 600만원 | 최대 900만원 |
공제율
| 총급여 | 공제율 | 최대 환급액 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148.5만원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118.8만원 |
절세 효과 극대화 전략
세액공제 혜택을 최대한 활용하려면 다음 전략을 고려하세요:
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원: 합산 900만원 한도를 꽉 채우면 최대 환급액을 받을 수 있습니다.
- 12월 전 납입 완료: 세액공제는 해당 연도 12월 31일까지 납입한 금액에 대해 적용됩니다.
- 총급여 5,500만원 경계 주의: 총급여가 5,500만원 이하인 해에 더 많은 납입을 하면 공제율이 높아 유리합니다.
- 퇴직금 IRP 이전 후 추가 납입: 퇴직금을 IRP로 이전받은 후 추가 납입분에 대해서도 세액공제가 가능합니다.
주의사항
- 55세 이전에 중도 해지 시 기타소득세(16.5%)가 부과됩니다.
- 납입한 금액은 55세 이후 연금으로 수령해야 연금소득세(3.3~5.5%)의 낮은 세율이 적용됩니다.
- 일시금으로 인출하면 퇴직소득세 또는 기타소득세가 부과됩니다.
자주 묻는 질문
Q. 연금저축과 IRP를 모두 가입해야 하나요?
필수는 아니지만, 세액공제 한도를 최대로 활용하려면 연금저축(최대 600만원)과 IRP(나머지 300만원)를 병행하는 것이 유리합니다. IRP만으로도 900만원까지 공제받을 수 있습니다.
Q. 자영업자도 세액공제를 받을 수 있나요?
네, 자영업자(사업소득자)도 IRP와 연금저축에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 종합소득금액 4,500만원 이하 시 16.5%, 초과 시 13.2%가 적용됩니다.
Q. 퇴직금을 IRP로 받으면 세액공제가 되나요?
퇴직금 자체는 세액공제 대상이 아닙니다. 다만 퇴직금을 IRP로 이전받은 후 별도로 추가 납입하는 금액에 대해서는 세액공제가 가능합니다.